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财政部、中国红十字会总会


财政部、中国红十字会总会关于印发《中国红十字会总会彩票公益金管理办法》的通知

2003年4月22日 财社〔2003〕44号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、红十字会：
为了规范中国红十字会总会彩票公益金的使用管理，财政部、中国红十字会总会联合制定了《中国红十字会总会彩票公益金管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时反馈财政部和中国红十字会总会。
附件：中国红十字会总会彩票公益金管理办法

附件：

中国红十字会总会彩票公益金管理办法

第一条 为了规范中国红十字会总会(以下简称“总会”)彩票公益金(以下简称“项目资金”)的使用管理，提高项目资金使用效益，根据《中华人民共和国红十字会法》和财政部有关项目资金的要求和规定，制定本办法。
第二条 本办法所称项目资金，是指中央财政从统筹的彩票公益金中安排的专门用于支持中国红十字会开展人道主义救助工作的资金。项目资金总额为33700万元，其中备灾救灾项目12200万元；卫生救护项目3700万元；中国造血干细胞捐献者资料库建设项目17800万元。项目的执行时间从2003年1月开始至2005年12月结束。
第三条 项目资金管理原则和要求。项目资金是开展人道主义救助工作的专项资金，按照项目管理、专款专用的原则进行管理，保证资金使用的安全性、有效性和公益性。项目资金管理的要求：
(一)项目资金必须严格按资金使用计划规定的范围使用，不得用于与项目无关的其他支出。任何组织、机构和个人不得以任何形式平调、挤占、挪用。项目资金具体用于“红十字博爱送万家”活动和救灾物资储备、红十字会卫生救护师资培训、中国造血干细胞捐献者资料库总库和省级分库网络建设及捐献者检测。
(二)项目资金的使用必须严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭节约和量入为出的原则，提高资金使用效益。
(三)项目资金的使用要保证公平、公正、公开，有利于社会监督。凡项目资金资助的社会活动和公益事业，都应以显著方式标明“国家彩票公益金资助”标识。使用项目资金购置的公益设施、设备、器材等，项目资金使用单位必须参照国有资产管理的有关规定进行管理。
第四条 项目资金管理的职责分工
(一)项目资金使用由中国红十字会总会执行委员会(以下简称“执委会”)按有关规定统一规划，并与省、自治区、直辖市红十字会(以下简称“地方分会”)分工负责、共同实施项目管理。
(二)执委会负责制定项目资金规划、编制项目资金预算及预算调整方案，制定项目资金相关规章制度。
总会项目资金使用单位负责具体制定项目资金年度使用计划，对项目进行可行性研究分析；负责项目的组织实施、总结验收及绩效考核；负责提出项目预算调整申请，配合总会财务部门对项目预算执行情况进行评估、论证及追踪问效。
总会财务部门具体负责项目资金预算的编制、审核、执行、调整、监督及决算的编制；研究制定项目资金管理的有关规章制度；组织项目资金使用部门和单位对项目预算进行评估、论证、追踪问效和阶段性监督检查；参与项目的总结验收、绩效考评。
(三)地方分会对项目资金的管理比照总会的职责分工进行。
第五条 项目资金申报和审批
(一)项目资金的使用申请仅限于总会及地方分会。
(二)申报项目必须提供背景材料、可行性研究报告、项目预期目标、承担项目单位的技术条件等。
(三)属于总会的资金项目由总会向财政部报批后执行。
(四)属于省级地方分会或单位的资金项目，应由项目单位将项目申报材料报省级财政部门审核后，将附有省级财政部门审核意见的项目申报材料上报总会，由中国红十字会总会将当年的公益金项目使用计划和地方上报的项目汇总材料上报财政部审核批准后下达。
第六条 项目资金预算编制
(一)项目资金实行独立的预决算制度。项目资金使用单位按照综合预算的要求，合理预测总会和地方分会的收入情况(包括各级财政预算安排的专项经费、募捐收入等)，统筹安排项目资金和单位组织的各种收入，最大限度地发挥项目资金使用效益。
(二)项目资金使用单位要根据财政部下达的预算控制数研究提出项目总体规划，并在充分研究和论证后，填报财政部统一制定的项目申报文本。
(三)项目资金使用单位要在每年的9月30日前，根据项目总体规划具体制定下一年度的项目资金使用计划，计划的内容必须真实、准确、完整。
(四)财务部门根据项目资金使用单位报送的项目使用计划，统筹编制项目资金支出预算，并组织专家对项目进行评审论证，提交执委会审定后报送财政部。
(五)使用项目资金进行采购的项目，均应按照政府采购的有关规定统一采购。
(六)地方分会编制的项目资金使用计划应按照总会的要求报送。
第七条 项目资金执行管理
(一)项目资金年度支出预算一经财政部核定，原则上不得调整。预算执行过程中发生项目终止、撤消、变更、追加，必须按照规定的程序报批。
(二)项目资金实行单独核算，分账管理，不得与一般财政性资金混合管理。
(三)项目资金使用单位必须按照当年确定的使用计划完成项目，不得超计划使用资金。如当年项目无法完成，使用部门和单位需将项目资金出现结余的原因、结余金额等有关情况报总会并报财政部门备案后，可结转下年继续使用。
(四)项目资金要严格按照管理使用原则组织实施。属于总会使用的项目资金，由财政部根据项目进度及时拨付。属于地方分会或单位使用的项目资金，由财政部将资金拨付到项目所在地省级财政部门的财政专户，省级财政部门会同总会根据项目进度及时拨付。
(五)项目阶段性工作完成后，项目资金使用单位需编制项目完成情况和资金使用情况报告，财政部门将会同总会对项目实际完成情况进行检查和评估，并根据评估结果确定核拨下一阶段项目资金。对未按要求执行项目，项目管理中存在较大问题，未落实相关工作经费、未及时编制项目执行情况和资金使用情况报告的单位，将扣减或停拨下阶段项目资金。
(六)总会应定期向财政部报送属于总会的项目以及汇总全国红十字会系统的项目进展情况和资金使用情况。项目资金的地方使用单位应定期向上级主管部门和省级财政部门报告项目进展情况和资金使用情况。项目完成后，要及时组织验收和总结，并编制和报送项目资金年度决算报表和项目目标完成情况的书面报告。
(七)总会在项目资金结束的6个月内，应委托中介机构对项目资金进行审计，并将审计结果向社会公告。
第八条 项目资金监督检查
(一)项目资金使用单位要建立健全内部监督、检查制度，严格执行国家各项规章制度，严肃财经纪律。对项目方案的确定和项目资金使用的全过程要进行监督、检查，发现问题及时纠正和处理。
(二)财政、审计和监察部门可根据工作需要，对项目资金进行检查。项目资金使用部门和单位必须主动接受财政、审计和监察部门的监督、审计，不得以任何理由拒绝。
(三)对虚报冒领、贪污挪用、挥霍浪费项目资金的单位和个人，要按规定严肃查处。构成犯罪的将依法追究责任人的刑事责任。
第九条 各省、自治区、直辖市财政部门和地方分会，可根据本办法，结合当地实际情况，制定具体实施细则并报财政部和中国红十字会总会备案。
第十条 本办法由财政部、中国红十字会总会负责解释。
第十一条 本办法自发布之日起执行。


中华全国律师协会


律师从事证券法律业务规范（试行）

2003年4月22日经中华全国律师协会
第五届常务理事会第五次会议审议通过



第一章　总 则

　　第一条 为了规范律师事务所和律师从事证券法律业务的执业行为，保证服务质量，明确执业责任，根据《中华人民共和国律师法》、《中华人民共和国证券法》、《律师职业道德和执业纪律规范》和证券监管机构关于律师从事证券法律业务管理的相关规定及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，制定本规范。

　　第二条 本规范所称证券法律业务是指律师事务所依法接受委托，为有价证券的发行、上市或交易以及相关业务提供的法律服务，或者依照有关法律法规和有关部门的规定应当由律师承办的其他证券法律业务。

　　第三条 律师事务所和律师从事证券法律业务，接受律师监管机构的指导和监督，证券监管机构的监督和管理。

　　第四条 律师事务所和律师从事证券法律业务，除应当遵守国家法律法规外，还应当遵守本规范。



第二章　基本规范

　　第五条 律师从事证券法律业务，应当坚持以事实为根据，以法律为准绳，自觉遵守证券监管机构的有关规定，恪守律师职业道德和执业纪律规范，诚实守信，审慎严谨，勤勉尽责。

　　第六条 律师从事证券法律业务，应当在受委托范围内依法履行职责，保护委托人和投资者的合法权益，同时维护证券市场的正常秩序。

　　第七条 律师从事证券法律业务，应当具备为委托人提供相应服务的专业能力，包括必备的法律专业素质和公司运作、财务会计、金融证券等方面的基础知识。

　　第八条 律师事务所接受证券法律业务委托，不得指派不具备证券法律服务专业能力的人员办理。律师助理不得独立承办证券法律业务，但可以协助律师完成相关的辅助工作。

　　第九条 律师从事证券法律业务，应当保证有足够的时间和精力承办具体业务，以使法律服务质量符合国家法律、法规和有关规范性文件的规定以及专业化要求和律师行业惯例。

　　第十条 律师从事证券法律业务，应当坚持其独立性，在受托范围内依法履行其职责，不受其他单位或个人的影响和干预。

　　第十一条 律师从事证券法律业务，应当始终坚持诚实守信原则，并应遵守以下要求：
　　　　　　　1.不得建议或协助委托人从事违法活动或实施虚构事实的行为，但对于委托人要求解决的法律问题，可以协助委托人进行法律分析并提出合法的解决方案；
　　　　　　　2. 对于委托人要求提供违反法律法规以及律师职业道德和执业纪律规范的服务，应当拒绝并向委托人说明情况；
　　　　　　　3. 不得协助或诱导委托人弄虚作假，伪造、变造文件资料，更不得为了委托人的利益或自身利益，自己弄虚作假，伪造或变造证明文件；
　　　　　　　4. 不得向证券监管机构、证券交易所或其他机构提供律师经合理谨慎判断怀疑是伪造或虚假的文件资料；
　　　　　　　5. 不得协助任何机构和人员实施与证券业务有关的违法行为。

　　第十二条 律师应当协助或督促委托人履行法定的信息披露义务，信息披露文件应当符合真实、准确、完整的要求，不得协助或支持委托人披露虚假信息或故意隐瞒、遗漏重要信息或作虚假陈述。

　　第十三条 除法律法规明确规定，证券监管机构或司法机关依法要求，或委托人同意之外，律师及其辅助人员对于在从事证券法律业务中知悉的商业秘密应当保密，并不得利用其为自己或他人谋取利益。

　　第十四条 律师从事证券法律业务，应当与保荐人、主承销商、注册会计师、资产评估师等中介机构密切配合，通过专业分工协作和充分的业务沟通，共同保障受托证券法律业务的顺利进行。

　　第十五条 律师不得以与法律法规和律师执业规范相违背的方式对证券监管机构人员施加影响。

　　第十六条 律师事务所应当建立健全项目管理制度、法律文件制作内部审核制度，以及有关证券法律业务内部质量保障和风险控制的其他制度。

　　第十七条 律师从事证券法律业务，应当及时、准确、真实、完整地就工作过程中形成的工作记录、在工作中获取的相关文件、会议纪要、谈话记录等资料制作工作底稿。

　　第十八条 律师应当对其在从事证券法律业务过程中重要的往来电子邮件和电子版的法律文件进行保存和书面备份。

　　第十九条 律师事务所应当建立完善的证券法律业务档案保管制度，以确保证券法律业务档案的安全和完整。证券法律业务档案从项目完成之日起应当至少保存十年，律师事务所发生合并、分立、注销以及承办律师调离等情况时，正在办理的证券法律业务及已经办理完结的证券法律业务档案应当按照律师监管机构的相关规定作出妥善安排。

　　第二十条 如果证券法律业务涉及其他司法管辖区域的法律事务，律师事务所和承办律师可以建议委托人聘请符合以下条件的境外律师事务所和律师提供法律服务：
　　　　　　　1. 在该司法管辖区域具备相应资格；
　　　　　　　2. 在特定的业务领域具有相应的经验和能力。



第三章　接受委托

　　第二十一条 律师承办证券法律业务必须由其所在的律师事务所指派，由律师事务所统一接受委托。律师个人不得以任何形式或名义私自接受任何证券法律业务的委托。

　　第二十二条 律师事务所接受委托，应当向委托人了解有关受托证券业务的情况并审查委托人提供的相关材料，经律师事务所负责人或授权代表同意后办理委托手续；接受委托后，如无正当理由，律师事务所不应中途解除委托。

　　第二十三条 律师事务所接受委托，应当与委托人签订书面委托协议；委托协议应当由律师事务所和委托人双方的法定代表人或授权代表签署，并加盖律师事务所和委托人的公章。

　　第二十四条 委托协议的内容由律师事务所和委托人约定，一般包括以下条款：协议双方的名称、住所、联系方式、委托事项的工作范围和工作方式、双方的权利义务、协议期限、律师费用、违约责任、合同的变更和解除、争议的解决。

　　第二十五条 律师事务所指派承办律师应当征得委托人的同意，委托人对承办律师有特别要求的，律师事务所应当尽可能满足委托人的要求。
　　接受证券法律业务委托后，律师事务所或承办律师发生变更时，应及时告知委托人和证券监管机构。

　　第二十六条 律师事务所向委托人收取的律师费应当合理，确定律师费数额时应当主要考虑以下因素：
　　　　　　　　1. 律师事务所和律师从事该证券法律业务所需要的时间、投入的精力和其他相应成本；
　　　　　　　　2. 受托业务的创新性和复杂程度；
　　　　　　　　3. 根据委托人的要求或实际情况确定的特殊时间限制；
　　　　　　　　4. 律师事务所和律师的经验、声誉和能力；
　　　　　　　　5. 律师的持续责任和风险；
　　　　　　　　6. 律师事务所的实际成本支出；
　　　　　　　　7. 律师费的支付方式；
　　　　　　　　8. 其他因素。

　　第二十七条 同一证券法律业务可以由两个或两个以上律师事务所受同一委托人的委托同时共同办理，相关责任、各自分工、各方权利义务以及律师费支付等事项应当通过签署书面协议确定。

　　第二十八条 出现以下情况之一，律师事务所可以拒绝或解除委托人对于证券法律业务的委托：
　　　　　　　　1. 委托人要求律师为其提供服务的事项违反法律规定、违背律师职业道德和执业纪律规范；
　　　　　　　　2．委托人隐瞒重要事实；
　　　　　　　　3. 委托人利用律师提供的法律服务从事违法活动；
　　　　　　　　4.其他合理理由。
　　出现上述情况，律师事务所和律师应当及时通知委托人，并整理卷宗、文件，撰写项目总结报告后存档。



第四章　尽职调查

　　第二十九条 律师应当根据受托证券业务的具体情况，通过收集文件资料、与委托人管理层或业务人员面谈、与相关方核对事实、实地考察等方式，对证券法律业务项目涉及的相关法律事项进行核查验证。

　　第三十条 律师应当客观、全面、及时地进行尽职调查，坚持尽职调查的独立性和完整性，做到调查内容真实、准确。

　　第三十一条 律师应当按照受托证券法律业务的具体情况编制尽职调查法律文件清单，并明确要求委托人或其他当事人严格按照客观真实的原则提供清单所列明的法律文件。

　　第三十二条 律师从事证券法律业务，在收集文件资料时应当遵循以下要求：
　　　　　　　　1.要求委托人披露与受托证券法律业务有关的重要事实并提供相关法律文件，包括原件、传真件、复印件、副本和节录本等；
　　　　　　　　2. 应当收集文件资料的原件，如果收集原件确有困难，可以复制或收集副本、节录本。对复制件、副本和节录本等应当由委托人或文件提供人在文件上签字、加盖公章或以其他方式加以确认，以证明与原件或正本相一致；
　　　　　　　　3．对于重要而又缺少相关资料支持的事实，应当取得委托人对该事实的书面确认，律师还应当在法律意见书中作出相应说明；
　　　　　　　　4. 对于需要进行公证、见证的法律文件，应当及时通知委托人办理。

　　第三十三条 律师对尽职调查中收集到的资料，应当从资料的来源、颁发的时间、内容和形式、资料之间的内在联系及资料要证明的事实等方面进行审查。

　　第三十四条 律师事务所和律师出具法律意见时，可以编制资料目录作为法律意见的附录备查；律师应当按照证券监管机构的要求提交有关文件资料。
　　律师向证券监管机构提交的文件资料应当是这些文件资料的复印件，但证券监管机构另有要求的除外；向证券监管机构提交文件资料原件的，律师应当提请证券监管机构的承办人员出具资料接收书面凭证。

　　第三十五条 律师应当对受托证券法律业务涉及的场地、设备等价值较大的实物资产进行必要的实地勘查，但这种勘查仅是确认该资产是否实际存在及相关权属关系，而该资产的价值以依法履行相关职责的机构出具的专业意见为依据。



第五章　证券法律文件的编制、审核及法律意见的出具

　　第三十六条 律师应当按照有关法律法规和委托人的要求编制或审核与受托证券法律业务有关的法律文件，并就受托证券法律业务所涉及的重要法律问题或法律事项出具法律意见。

　　第三十七条 律师在编制或审核有关证券法律文件及出具法律意见的过程中，应当始终明确证券法律文件和法律意见是：
　　　　　　　　1. 投资者进行投资决策的重要依据；
　　　　　　　　2. 委托人持续信息披露的基础；
　　　　　　　　3. 有关机构进行行业监管和业务监管的重要依据。

　　第三十八条 律师编制或审核证券法律文件以及出具法律意见，应当以尽职调查的结果为依据，严格遵守国家现行有效的法律法规、证券监管机构公布实施的办法、规定、准则和规则。

　　第三十九条 律师不应当就证券法律文件和法律意见书中应由委托人、主承销商和其他相关方负责的专业性内容发表意见，也不因此承担相应的法律责任。

　　第四十条 对现有法律法规没有明确规定的事项或者律师已经勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应当出具保留意见。

　　第四十一条 律师出具法律意见，应当尽力核实相关传真件、复印件、副本和节录本等是否与原件一致；如果经过合理努力仍不能核实的，应当明确予以说明。

　　第四十二条 证券监管机构就有关证券法律文件和法律意见的内容和格式有特别要求的，律师编制、审核相关证券法律文件或出具法律意见应当符合有关要求。

　　第四十三条 律师出具法律意见书或准备其他证券法律文件，应当简洁、准确、条理清晰。

　　第四十四条 法律意见书应当由承办律师签字，并加盖律师事务所公章，证券监管机构就有关法律意见书的签署有特别要求的，律师事务所和律师应当根据相应的特别要求进行签署。

　　第四十五条 律师从事涉外证券法律业务，如果同时出具中文和外文文本，律师应当明确说明不同文本的效力及同等效力文本之间的表述发生冲突时的解决办法。



第六章　附 则

　　第四十六条 对于违反本规范的律师、律师事务所，由律师协会依照律师行业管理规则给予处分，情节严重的，由司法行政机关予以处罚。

　　第四十七条 律师在办理涉及证券业务的诉讼案件时，应当按照中华全国律师协会《律师办理民事诉讼案件规范》办理。

　　第四十八条 本规范由中华全国律师协会常务理事会负责解释、修订和补充。

　　第四十九条 本规范自二零零三年四月二十二日起试行。