劳动部办公厅关于试用期内解除劳动合同处理依据问题的复函

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国家开发银行


国家开发银行关于印发国家开发银行与中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行《委托代理协议书》的通知
国家开发银行




各厅、局、直属单位，武汉分行，各代表处：
现将我行与中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行新近签订的《委托代理协议书》印发给你们，请在委托代理工作中认真遵照执行。执行中有何问题。请注意收集并及时反馈。

附：一 委托代理协议书
委托方(甲方)：国家开发银行
代理方(乙方)：中国工商银行
一、总 则
(一)为了规范国家开发银行(下称甲方)和中国工商银行(下称乙方)的委托代理行为，提高委托代理业务质量，更好地为国家重点建设服务，经双方协商制定本协议。
(二)甲、乙双方在委托代理工作中应遵守国家的有关金融法律、法规，遵循相互支持、密切合作的原则。
(三)对于涉及两行全局性委代工作安排，应由两行协商或联合发文。
二、甲方委托乙方代理业务范围
(一)监督甲方委托项目借款合同(或临时借款协议)的执行。
(二)监督甲方贷款资金的使用。
(三)办理甲方贷款资金结算和会计核算。
(四)协助甲方做好贷款本息回收工作。
(五)办理甲乙双方商定的其他委托代理业务。
三、甲方的责任和权利
(一)向乙方提供年度贷款计划、借款合同副本及有关资料。
(二)在借款合同、贷款计划、贷款利率、贷款期限等情况发生变化时，应及时书面通知乙方。
(三)在借款合同中明确乙方经办行代表甲方对借款人实施监督管理的责任、权力以及借款人应向乙方提供的资料。
(四)按期向乙方支付代理业务手续费。
(五)对乙方代理业务情况进行检查、监督、考核。
四、乙方的责任和权利
(一)根据代理业务需要，确定相应的机构和人员负责代理业务。
(二)办理甲方贷款资金的结算和核算业务。
(三)对代理贷款实施全过程的监督管理。
(四)协助甲方做好贷款本息的回收工作。
(五)向甲方提供有关代理业务信息。
(六)按期向甲方收取代理业务手续费。
五、贷款发放
(一)甲方为借款人开立贷款账户、存款账户，发放贷款。
(二)甲方应将年度贷款计划、分批下达的贷款指标等文件和资料及时抄送乙方，借款合同副本由甲方直接分送乙方省级分行和乙方经办行。
(三)甲方将贷款资金直接汇入借款人在乙方经办行开立的专项存款户。乙方经办行应在收到资金的当日按“代理贷款业务核算办法”进行账务处理。
六、贷款管理
(一)乙方经办行根据甲方的书面委托参与贷款项目的下列工作：
1.项目主体工程的设计、施工和设备采购的招标；
2.项目概算调整的审查；
3.项目工程造价的编审；
4.项目竣工验收和决算的编审；
5.书面委托的其他工作。
(二)为便于乙方经办行对甲方委托贷款和贷款项目进行有效的监督和管理，甲方要求借款人及时向乙方经办行提供以下有关资料：
1.已批准的项目建议书、项目可行性研究报告、项目初步设计文件及施工图预算；
2.年度工程建设进度计划；
3.年度贷款资金使用计划，其中大中型项目年度贷款资金使用计划须经甲方认可；
4.设备材料采购合同副本；
5.有关统计和会计报表。
(三)乙方经办行根据借款合同和有权部门批准的项目初步设计、年度资金配置计划、年度贷款资金使用计划、有关商务合同和建设进度加强对贷款使用的监督管理。
当以下情况发生时，乙方经办行有权采取停止借款人贷款使用或其他有效措施，并立即报上级行和甲方：
1.超计划、超标准、挪用贷款等；
2.借款人名称或其法定代表人变更，以及借款人体制发生重大变化的(甲方通知乙方经办行的除外)。
(四)对于有多项建设资金来源的项目，乙方经办行应督促借款人落实资金来源，促使其他资金与甲方贷款资金同步到位。
(五)乙方对代理的大中型项目要按月向甲方报送“代理国家开发银行贷款项目统计报表”(附表一至附表三)；小型项目的统计报表由借款人向甲方报送，乙方经办行协助甲方催报和审核。
(六)乙方经办行应建立健全建设项目档案，设立项目管理台账，系统完整地反映项目建设和生产情况。
(七)乙方经办行在其代理项目建成投产后，根据甲方的书面委托协助甲方做好项目的后评价工作。
(八)项目建成投产后，在借款人尚未还清甲方贷款本息前，乙方经办行应掌握借款人归还甲方贷款的能力，及时向甲方反映情况并采取相应措施。积极跟踪了解借款人的生产经营情况和财务状况，督促借款人组织资金按时归还甲方贷款本息。
七、贷款回收
(一)乙方应采取一切可能的或约定的措施加强代理贷款本息的回收工作。
(二)乙方经办行应督促借款人筹措还款资金，并于贷款本息到期前20天填制“代理国家开发银行到期还款资金落实情况表”(附表四)报甲方信贷局。对借款人还款确有困难的，乙方经办行应将情况书面反馈甲方信贷局。
(三)乙方经办行应按照借款合同按时计收甲方贷款本息，对甲方到期贷款本息，有权按甲方与借款人的合同约定从借款人的账户中划收，并于当日上划甲方(特殊情况不超过次日)。
(四)未经甲方书面同意，乙方经办行不得从甲方汇给借款人的贷款资金和借款人归还甲方的资金中扣收其自营贷款本息。
八、会计核算
(一)甲方对贷款负责会计核算。乙方经办行为满足监管和回收的需要，受甲方委托设立相应会计科目进行核算。
(二)贷款利息实行“算头不算尾”的方法，即贷款发放日为贷款起息日期，借款人在乙方经办行(或甲方)还款的日期为贷款止息日期。
(三)乙方经办行表外会计科目与项目管理台账的相应数据要衔接一致，并按规定向甲方反馈有关信息，做好与甲方的对账工作。
(四)甲方发放贷款和直接收息后应将有关会计信息传送给乙方经办行，乙方经办行收取借款人本息后，应与当日将有关会计信息传送给甲方。
(五)甲方需传递给借款人的信息或会计凭证由乙方经办行负责办理转知手续。
(六)乙方代理甲方委托贷款业务的核算办法由乙方另行制定，经甲方同意后执行。
九、代理业务报告
(一)乙方经办行对代理贷款项目实行季度工作报告制度。从甲方委托乙方代理时起至借款人还清贷款本息时止，每季终了后20日内向甲方相关信贷局报送上季度的“项目专户报告”。
内容：
1.建设期。主要包括项目建设进度、资金总体到位和需求、投资计划完成情况、偿还利息情况和存在的问题及建议等。
2.生产期。主要包括主营业务的生产销售、成本利润、偿还贷款本息的情况等。
(二)乙方省分行每季度终了20日内向甲方相关信贷局报送上季度代理国家开发银行贷款本息回收情况。
内容包括：代理贷款本息回收的情况、措施及建议。
(三)乙方总行每年3月20日前向甲方报送上年度的《代理业务情况总结》。
内容包括：代理业务基本情况、委托代理协议书的执行情况、委托代理工作中存在的问题及建议。
十、代理业务手续费
(一)本协议生效后发放的人民币贷款，代理业务手续费原则上按下列公式计算：
代理业务手续费=本年代理贷款发放额×0.5‰+回收贷款本息额×1.5‰
外汇贷款项目代理业务手续费标准由双方另行协商。
代理贷款发放额和回收贷款本息额以甲方记账日期为准。
(二)本协议生效前发放的贷款，本息回收时不再支付手续费。
(三)代理业务手续费采取按年计算、分次支付的方法。每年11月份预付，次年决算后清算。
(四)甲方将代理业务手续费支付给乙方总行，由乙方总行负责向所属代理经办行拨付。
十一、委托代理业务考核
(一)甲方应对乙方及乙方经办行代理业务管理、贷款本息回收上划等情况进行检查、监督、考核，每年要将考核结果通报乙方。
(二)乙方应将代理业务管理作为其本行责任目标重要内容之一，纳入统一考核范围，进行严格的内部考核。
十二、违约责任
(一)甲方未按本协议的约定及时向乙方交付委托代理事项，所造成的损失由甲方负责。
(二)甲方逾期未向乙方支付代理业务手续费，应按中国人民银行规定向乙方支付滞纳金。
(三)乙方经办行在收到借款人归还甲方贷款本息的当日(遇特殊情况不得超过次日)未上划甲方的，应按中国人民银行规定向甲方支付滞纳金。
(四)乙方及乙方经办行违反本协议，给甲方造成损失的，除甲方将视情况扣减代理业务手续费直至取消其代理资格而外，乙方还应弥补甲方的损失。
十三、附 则
(一)在遵守本协议的原则下，由甲方信贷局与乙方省级分行签订项目委托代理协议书，经甲乙双方协商同意的项目也可由双方总行签订。
项目委代协议自签定之日起生效，至甲方委托乙方代理的项目债权债务清理完毕终止。
(二)本协议自1998年1月1日起执行，直至甲方委托乙方代理所有项目的债权债务清理完毕终止。
(三)自本协议生效起原协议同时废止。
(四)在本协议履行过程中如一方提出修改或遇政策调整而影响本协议履行时，须经双方协商一致并订立书面修改协议。协议未尽事宜，由甲乙双方协商解决。
甲方：国家开发银行(签章) (略)
法定代表人(签字) 刘明康
(或授权代理人)
乙方：中国工商银行(签章) (略)
法定代表人(签字) 刘廷焕
(或授权代理人)
1998年4月1日
附表：一
代理国家开发银行贷款项目统计报表
表 号：国开代统01表
制表机关：国家开发银行
批准机关：国家统计局
批准文号：国统字（1994）168号
填报单位：（盖章） 金额计量单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜本年配｜ ｜ 开发银行资金到位 ｜ 其他配套资金到位 ｜各项｜其中：
贷款项目名称｜置资金｜本年资｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜应付｜－－－－－－－－－
｜计划 ｜金到位｜合计｜软贷款｜硬贷款｜合计｜商行贷款｜利用外资｜自有资金｜其他资金｜款合｜工程款｜设备器材款
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜计 ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
甲 ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3｜ 4 ｜ 5 ｜ 6｜ 7 ｜ 8 ｜ 9 ｜ 10 ｜11｜ 12｜ 13
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
单位负责人（盖章）： 统计负责人（盖章）： 填报人（盖章）： 电话： 填报日期： 年 月 日
说明：1．本表的统计指标解释详见我行的统计报表制度（国开代统02、03表同）。
2．本表由代理行各省、区、市和计划单列市分行汇总后，报送开行各有关地区信贷局（国开代统02、03表同）。
3．月报上报时间为每月月后8日前，年报上报时间为年后1月底前（国开代统02、03表同）。
4．本表为月报、年报的通用表式，在上报月报和年报时，所有指标必须填报。
5．本表的计算关系为：2栏＝3＋6；3栏＝4＋5；6栏＝7＋8＋9＋10；11栏≥12＋13。
附表：二
代理国家开发银行贷款项目统计报表
表 号：国开代统02表
制表机关：国家开发银行
批准机关：国家统计局
批准文号：国统字（1994）355号
填报单位：（盖章） 金额计量单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 贷款项目投资总规模 ｜ 贷款项目年度投资规模
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
贷款项目名称｜计划总｜自开始建设｜自开始建设至｜自开始建设至｜不增加固｜本年｜ 按构成分 ｜本年新
｜ ｜至本年底累｜本年底累计 ｜本年底未完 ｜定资产投｜完成｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜增 固
｜投资 ｜计完成投资｜新增固定资产｜工程完成投资｜资的费用｜投资｜建筑工程｜安装工程｜设备工器｜其他费用｜定资产
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜具购置 ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
甲 ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6｜ 7 ｜ 8 ｜ 9 ｜ 10 ｜ 11
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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单位负责人（盖章）： 统计负责人（盖章）： 填报人（盖章）： 电话： 填报日期： 年 月 日
说明：1．本表为月报、年报的共用表式。在上报月报时，1至5栏、11栏指标可免报；在上报年报时，所有指标必须填报。
2．本表计算关系：2栏＝3＋4＋5；6栏＝7＋8＋9＋10。
附表：三
代理国家开发银行贷款项目统计报表
表 号：国开代统03表
制表机关：国家开发银行
批准机关：国家统计局
填报单位：（盖章） 批准文号：国统字（1994）355号
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜本年实际 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜新增生产能力（或工程效益）｜
｜ ｜投产时间 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
贷款项目名称｜实际｜－－－－－｜生产能力（或工程效益） ｜计量｜全部建｜本年施｜自开始建设｜ ｜ 备 注
｜开工｜单项｜全部｜ 名称 ｜ ｜ ｜ ｜至本年底 ｜ 其中： ｜
｜时间｜ ｜ ｜ ｜单位｜设规模｜工规模｜累计新增 ｜本年新增能力 ｜
｜ ｜投产｜投产｜ ｜ ｜ ｜ ｜生产能力 ｜ ｜
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
甲 ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 乙 ｜ 丙｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 丁
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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单位负责人（盖章）： 统计负责人（盖章）： 填报人（盖章）： 电话： 填报日期： 年 月 日
说明：1．本表乙栏“生产能力（或工程效益）名称”和丙栏“计量单位”要严格按照国家统计局颁发的能力目录填报，目录中未列能
力的可免报。
2．实际开工时间：是指建设项目永久性工程破土动工方可报实际开工时间。
3．本表为月报、年报的共用表式。在上报月报时，1至3栏、4栏、6栏和丁栏指标可免报；在上报年报时，所有指标必须填报。

附表：四
代理国家开发银行到期贷款还款资金落实情况表
编报行：（盖章） 年 月 日 单位：万元
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｜ ｜ ｜贷款｜ ｜到期贷款本息 ｜还款资金已落实数 ｜ ｜ ｜
｜借款单位｜项目名称｜ ｜贷款余额｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜ 缺口数 ｜备注｜
｜ ｜ ｜种类｜ ｜本 金｜利 息｜ 本金 ｜ 利息 ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 1 ｜ 2 ｜ 3｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 8 ｜9＝5＋6－7－8｜10｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
负责人： 复核： 制表人： 填制日期：
说明：1．本表由代理经办行于贷款本金、利息到期前20日内寄开发银行有关信贷局。
2．到期贷款本金应填包括逾期贷款在内的到期贷款累计数。
3．到期贷款利息应填应收利息累计数。

附：二 委托代理协议书

委托方(甲方)：国家开发银行
代理方(乙方)：中国农业银行
一、总 则
(一)为了规范国家开发银行(下称甲方)和中国农业银行(下称乙方)的委托代理行为，提高委托代理业务质量，更好地为国家重点建设服务，经双方协商制定本协议。
(二)甲、乙双方在委托代理工作中应遵守国家的有关金融法律、法规，遵循相互支持、密切合作的原则。
(三)对于涉及两行全局性委代工作安排，应由两行协商或联合发文。
二、甲方委托乙方代理业务范围
(一)监督甲方委托项目借款合同(或临时借款协议)的执行。
(二)监督甲方贷款资金的使用。
(三)办理甲方贷款资金结算和会计核算。
(四)协助甲方做好贷款本息回收工作。
(五)办理甲乙双方商定的其他委托代理业务。
三、甲方的责任和权利
(一)向乙方提供年度贷款计划、借款合同副本及有关资料。
(二)在借款合同、贷款计划、贷款利率、贷款期限等情况发生变化时，应及时书面通知乙方。
(三)在借款合同中明确乙方经办行代表甲方对借款人实施监督管理的责任、权力以及借款人应向乙方提供的资料。
(四)按期向乙方支付代理业务手续费。
(五)对乙方代理业务情况进行检查、监督、考核。
四、乙方的责任和权利
(一)根据代理业务需要，确立相应的机构和人员负责代理业务。
(二)办理甲方贷款资金的结算和核算业务。
(三)对代理贷款实施全过程的监督管理。
(四)协助甲方做好贷款本息的回收工作。
(五)向甲方提供有关代理业务信息。
(六)按期向甲方收取代理业务手续费。
五、贷款发放
(一)甲方为借款人开立贷款账户、存款账户，发放贷款。
(二)甲方应将年度贷款计划、分批下达的贷款指标等文件和资料及时抄送乙方，借款合同副本由甲方直接分送乙方省级分行和乙方经办行。
(三)甲方将贷款资金直接汇入借款人在乙方经办行开立的专项存款户。乙方经办行应在收到资金的当日按“代理贷款业务核算办法”进行账务处理。
六、贷款管理
(一)乙方经办行根据甲方的书面委托参与贷款项目的下列工作：
1.项目主体工程的设计、施工和设备采购的招标；
2.项目概算调整的审查；
3.项目工程造价的编审；
4.项目竣工验收和决算的编审；
5.书面委托的其他工作。
(二)为便于乙方经办行对甲方委托贷款和贷款项目进行有效的监督和管理，甲方要求借款人及时向乙方经办行提供以下有关资料：
1.已批准的项目建议书、项目可行性研究报告、项目初步设计文件及施工图预算；
2.年度工程建设进度计划；
3.年度贷款资金使用计划，其中大中型项目年度贷款资金使用计划须经甲方认可；
4.设备材料采购合同副本；
5.有关统计和会计报表。
(三)乙方经办行根据借款合同和有权部门批准的项目初步设计、年度资金设置计划、年度贷款资金使用计划、有关商务合同和建设进度加强对贷款使用的监督管理。
当以下情况发生时，乙方经办行有权采取停止借款人贷款使用或其他有效措施，并立即报上级行和甲方：
1.超计划、超标准、挪用贷款等；
2.借款人名称或其法定代表人变更，以及借款人体制发生重大变化的(甲方通知乙方经办行的除外)。
(四)对于有多项建设资金来源的项目，乙方经办行应督促借款人落实资金来源，促使其他资金与甲方贷款资金同步到位。
(五)乙方对代理的大中型项目要按月向甲方报送“代理国家开发银行贷款项目统计报表”(附表一至附表三)；小型项目的统计报表由借款人向甲方报送，乙方经办行协助甲方催报和审核。
(六)乙方经办行应建立健全建设项目档案，设立项目管理台账，系统完整地反映项目建设和生产情况。
(七)乙方经办行在其代理的项目建成投产后，根据甲方的书面委托协助甲方做好项目的后评价工作。
(八)项目建成投产后，在借款人尚未还清甲方贷款本息前，乙方经办行应掌握借款人归还甲方贷款的能力，及时向甲方反映情况并采取相应措施。积极跟踪了解借款人的生产经营情况和财务状况，督促借款人组织资金按时归还甲方贷款本息。
七、贷款回收
(一)乙方应采取一切可能的或约定的措施加强代理贷款本息的回收工作。
(二)乙方经办行应督促借款人筹措还款资金，并于贷款本息到期前20天填制“代理国家开发银行到期还款资金落实情况表”(附表四)报甲方信贷局。对借款人还款确有困难的，乙方经办行应将情况书面反馈甲方信贷局。
(三)乙方经办行应按照借款合同按时计收甲方贷款本息，对甲方到期贷款本息，有权按甲方与借款人的合同约定从借款人的账户中划收，并于当日上划甲方(特殊情况不超过次日)。
(四)未经甲方书面同意，乙方经办行不得从甲方汇给借款人的贷款资金和借款人归还甲方的资金中扣收其自营贷款本息。
八、会计核算
(一)甲方对贷款负责会计核算。乙方经办行为满足监管和回收的需要，受甲方委托设立相应会计科目进行核算。
(二)贷款计息实行“算头不算尾”的方法，即贷款发放日为贷款起息日期，借款人在乙方经办行(或甲方)还款的日期为贷款止息日期。
(三)乙方经办行表外会计科目与项目管理台账的相关数据要衔接一致，并按规定向甲方反馈有关信息，做好与甲方的对账工作。
(四)甲方发放贷款和直接收息后应将有关会计信息传送给乙方经办行，乙方经办行收取借款人本息后，应于当日将有关会计信息传送给甲方。
(五)甲方需传递给借款人的信息或会计凭证由乙方经办行负责办理转知手续。
(六)乙方代理甲方委托贷款业务的核算办法由乙方另行制定，经甲方同意后执行。
九、代理业务报告
(一)乙方经办行对代理贷款项目实行季度工作报告制度。从甲方委托乙方代理时起至借款人还清贷款本息时止，每季终了后20日内向甲方相关信贷局报送上季度的“项目专户报告”。
内容：
1.建设期。主要包括项目建设进度、资金总体到位和需求、投资计划完成情况、偿还利息情况和存在的问题及建议等。
2.生产期。主要包括主营业务的生产销售、成本利润、偿还贷款本息的情况等。
(二)乙方省分行每季度终了20日内向甲方相关信贷局报送上季度代理国家开发银行贷款本息回收情况。
内容包括：代理贷款本息回收的情况、措施及建议。
(三)乙方总行每年3月20日前向甲方报送上年度的《代理业务情况总结》。
内容包括：代理业务基本情况、委托代理协议书的执行情况、委托代理工作中存在的问题及建议。
十、代理业务手续费
(一)本协议生效后发放的人民币贷款，代理业务手续费原则上按下列公式计算：
代理业务手续费=本年代理贷款发放额×0.5‰+回收贷款本息额×1.5‰
外汇贷款项目代理业务手续费标准由双方另行协商。
代理贷款发放额和回收贷款本息额以甲方记账日期为准。
(二)本协议生效前发放的贷款，本息回收时不再支付手续费。
(三)代理业务手续费采取按年计算、分次支付的方法。每年11月份预付，次年决算后清算。
(四)甲方将代理业务手续费支付给乙方总行，由乙方总行负责向所属代理经办行拨付。
十一、委托代理业务考核
(一)甲方应对乙方及乙方经办行代理业务管理、贷款本息回收上划等情况进行检查、监督、考核，每年要将考核结果通报乙方。
(二)乙方应将代理业务管理作为其本行责任目标重要内容之一，纳入统一考核范围，进行严格的内部考核。
十二、违约责任
(一)甲方未按本协议的约定及时向乙方交付委托代理事项，所造成的损失由甲方负责。
(二)甲方逾期未向乙方支付代理业务手续费，应按中国人民银行规定向乙方支付滞纳金。
(三)乙方经办行在收到借款人归还甲方贷款本息的当日(遇特殊情况不得超过次日)未上划甲方的，应按中国人民银行规定向甲方支付滞纳金。
(四)乙方及乙方经办行违反本协议，给甲方造成损失的，除甲方将视情况扣减代理业务手续费直至取消其代理资格而外，乙方还应弥补甲方的损失。
十三、附 则
(一)在遵守本协议的原则下，由甲方信贷局与乙方省级分行签订项目委托代理协议书，经甲乙双方协商同意的项目也可由双方总行签订。
项目委代协议自签定之日起生效，至甲方委托乙方代理的项目债权债务清理完毕终止。
(二)本协议自1998年1月1日起执行，直至甲方委托乙方代理所有项目的债权债务清理完毕终止。
(三)自本协议生效起原协议同时废止。
(四)在本协议履行过程中如一方提出修改或遇政策调整而影响本协议履行时，须经双方协商一致并订立书面修改协议。协议未尽事宜，由甲乙双方协商解决。
甲方：国家开发银行(签章) (略)
法定代表人(签字) 刘明康
(或授权代理人)
乙方：中国农业银行(签章) (略)
法定代表人(签字) 何林祥
(或授权代理人)
1998年4月1日

附表：一
代理国家开发银行贷款项目统计报表
表 号：国开代统01表
制表机关：国家开发银行
批准机关：国家统计局
批准文号：国统字（1994）168号
填报单位：（盖章） 金额计量单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜本年配｜ ｜ 开发银行资金到位 ｜ 其他配套资金到位 ｜各项｜其中：
贷款项目名称｜置资金｜本年资｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜应付｜－－－－－－－－－
｜计划 ｜金到位｜合计｜软贷款｜硬贷款｜合计｜商行贷款｜利用外资｜自有资金｜其他资金｜款合｜工程款｜设备器材款
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜计 ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
甲 ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3｜ 4 ｜ 5 ｜ 6｜ 7 ｜ 8 ｜ 9 ｜ 10 ｜11｜ 12｜ 13
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
单位负责人（盖章）： 统计负责人（盖章）： 填报人（盖章）： 电话： 填报日期： 年 月 日
说明：1．本表的统计指标解释详见我行的统计报表制度（国开代统02、03表同）。
2．本表由代理行各省、区、市和计划单列市分行汇总后，报送开行各有关地区信贷局（国开代统02、03表同）。
3．月报上报时间为每月月后8日前，年报上报时间为年后1月底前（国开代统02、03表同）。
4．本表为月报、年报的通用表式，在上报月报和年报时，所有指标必须填报。
5．本表的计算关系为：2栏＝3＋6；3栏＝4＋5；6栏＝7＋8＋9＋10；11栏≥12＋13。
附表：二
代理国家开发银行贷款项目统计报表
表 号：国开代统02表
制表机关：国家开发银行
批准机关：国家统计局
批准文号：国统字（1994）355号
填报单位：（盖章） 金额计量单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 贷款项目投资总规模 ｜ 贷款项目年度投资规模
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
贷款项目名称｜计划总｜自开始建设｜自开始建设至｜自开始建设至｜不增加固｜本年｜ 按构成分 ｜本年新
｜ ｜至本年底累｜本年底累计 ｜本年底未完 ｜定资产投｜完成｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜增 固
｜投资 ｜计完成投资｜新增固定资产｜工程完成投资｜资的费用｜投资｜建筑工程｜安装工程｜设备工器｜其他费用｜定资产
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜具购置 ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
甲 ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6｜ 7 ｜ 8 ｜ 9 ｜ 10 ｜ 11
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
单位负责人（盖章）： 统计负责人（盖章）： 填报人（盖章）： 电话： 填报日期： 年 月 日
说明：1．本表为月报、年报的共用表式。在上报月报时，1至5栏、11栏指标可免报；在上报年报时，所有指标必须填报。
2．本表计算关系：2栏＝3＋4＋5；6栏＝7＋8＋9＋10。
附表：三
代理国家开发银行贷款项目统计报表
表 号：国开代统03表
制表机关：国家开发银行
批准机关：国家统计局
填报单位：（盖章） 批准文号：国统字（1994）168号
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜本年实际 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜新增生产能力（或工程效益）｜
｜ ｜投产时间 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
贷款项目名称｜实际｜－－－－－｜生产能力（或工程效益） ｜计量｜全部建｜本年施｜自开始建设｜ ｜ 备 注
｜开工｜单项｜全部｜ 名称 ｜ ｜ ｜ ｜至本年底 ｜ 其中： ｜
｜时间｜ ｜ ｜ ｜单位｜设规模｜工规模｜累计新增 ｜本年新增能力 ｜
｜ ｜投产｜投产｜ ｜ ｜ ｜ ｜生产能力 ｜ ｜
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
甲 ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 乙 ｜ 丙｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 丁
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
单位负责人（盖章）： 统计负责人（盖章）： 填报人（盖章）： 电话： 填报日期： 年 月 日
说明：1．本表乙栏“生产能力（或工程效益）名称”和丙栏“计量单位”要严格按照国家统计局颁发的能力目录填报，目录中未列能
力的可免报。
2．实际开工时间：是指建设项目永久性工程破土动工方可报实际开工时间。
3．本表为月报、年报的共用表式。在上报月报时，1至3栏、4栏、6栏和丁栏指标可免报；在上报年报时，所有指标必须填报。
附表：四
代理国家开发银行到期贷款还款资金落实情况表
编报行：（盖章） 年 月 日 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜贷款｜ ｜到期贷款本息 ｜还款资金已落实数 ｜ ｜ ｜
｜借款单位｜项目名称｜ ｜贷款余额｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜ 缺口数 ｜备注｜
｜ ｜ ｜种类｜ ｜本 金｜利 息｜ 本金 ｜ 利息 ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 1 ｜ 2 ｜ 3｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 8 ｜9＝5＋6－7－8｜10｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
负责人： 复核： 制表人： 填制日期：
说明：1．本表由代理经办行于贷款本金、利息到期前20日内寄开发银行有关信贷局。
2．到期贷款本金应填包括逾期贷款在内的到期贷款累计数。
3．到期贷款利息应填应收利息累计数。

附：三 委托代理协议书
委托方(甲方)：国家开发银行
代理方(乙方)：中国银行
一、总则
(一)为了规范国家开发银行(下称甲方)和中国银行(下称乙方)的委托代理行为，提高委托代理业务质量，更好地为国家重点建设服务，经双方协商制定本协议。
(二)甲、乙双方在委托代理工作中应遵守国家的有关金融法律、法规，遵循相互支持、密切合作的原则。
(三)对于涉及两行全局性委代工作安排，应由两行协商或联合发文。
二、甲方委托乙方代理业务范围
(一)监督甲方委托项目借款合同(或临时借款协议)的执行。
(二)监督甲方贷款资金的使用。
(三)办理甲方贷款资金结算和会计核算。
(四)协助甲方做好贷款本息回收工作。
(五)办理甲乙双方商定的其他委托代理业务。
三、甲方的责任和权利
(一)向乙方提供年度贷款计划、借款合同副本及有关资料。
(二)在借款合同、贷款计划、贷款利率、贷款期限等情况发生变化时，应及时书面通知乙方。
(三)在借款合同中明确乙方经办行代表甲方对借款人实施监督管理的责任、权力以及借款人应向乙方提供的资料。
(四)按期向乙方支付代理业务手续费。
(五)对乙方代理业务情况进行检查、监督、考核。
四、乙方的责任和权利
(一)根据代理业务需要，确定相应的机构和人员负责代理业务。
(二)办理甲方贷款资金的结算和核算业务。
(三)对代理贷款实施全过程的监督管理。
(四)协助甲方做好贷款本息的回收工作。
(五)向甲方提供有关代理业务信息。
(六)按期向甲方收取代理业务手续费。
五、贷款发放
(一)甲方为借款人开立贷款账户、存款账户，发放贷款。
(二)甲方应将年度贷款计划、分批下达的贷款指标等文件和资料及时抄送乙方，借款合同副本由甲方直接分送乙方省级分行和乙方经办行。
(三)甲方将贷款资金直接汇入借款人在乙方经办行开立的专项存款户。乙方经办行应在收到资金的当日按“代理贷款业务核算办法”进行账务处理。
六、贷款管理
(一)乙方经办行根据甲方的书面委托参与贷款项目的下列工作：
1.项目主体工程的设计、施工和设备采购的招标；
2.项目概算调整的审查；
3.项目工程造价的编审；
4.项目竣工验收和决算的编审；
5.书面委托的其他工作。
(二)为便于乙方经办行对甲方委托贷款和贷款项目进行有效的监督和管理，甲方要求借款人及时向乙方经办行提供以下有关资料：
1.已批准的项目建议书、项目可行性研究报告、项目初步设计文件及施工图预算；
2.年度工程建设进度计划；
3.年度贷款资金使用计划，其中大中型项目年度贷款资金使用计划须经甲方认可；
4.设备材料采购合同副本；
5.有关统计和会计报表。
(三)乙方经办行根据借款合同和有权部门批准的项目初步设计、年度资金配置计划、年度贷款资金使用计划、有关商务合同和建设进度加强对贷款使用的监督管理。
当以下情况发生时，乙方经办行有权采取停止借款人贷款使用或其他有效措施，并立即报上级行和甲方：
1.超计划、超标准、挪用贷款等；
2.借款人名称或其法定代表人变更，以及借款人体制发生重大变化的(甲方通知乙方经办行的除外)。
(四)对于有多项建设资金来源的项目，乙方经办行应督促借款人落实资金来源，促使其他资金与甲方贷款资金同步到位。
(五)乙方对代理的大中型项目要按月向甲方报送“代理国家开发银行贷款项目统计报表”(附表一至附表三)；小型项目的统计报表由借款人向甲方报送，乙方经办行协助甲方催报和审核。
(六)乙方经办行应建立健全建设项目档案，设立项目管理台账，系统完整地反映项目建设和生产情况。
(七)乙方经办行在其代理的项目建成投产后，根据甲方的书面委托协助甲方做好项目的后评价工作。
(八)项目建成投产后，在借款人尚未还清甲方贷款本息前，乙方经办行应掌握借款人归还甲方贷款的能力，及时向甲方反映情况并采取相应措施。积极跟踪了解借款人的生产经营情况和财务状况，督促借款人组织资金按时归还甲方贷款本息。
七、贷款回收
(一)乙方应采取一切可能的或约定的措施加强代理贷款本息的回收工作。
(二)乙方经办行应督促借款人筹措还款资金，并于贷款本息到期前20天填制“代理国家开发银行到期还款资金落实情况表”(附表四)报甲方信贷局。对借款人还款确有困难的，乙方经办行应将情况书面反馈甲方信贷局。
(三)乙方经办行应按照借款合同按时计收甲方贷款本息，对甲方到期贷款本息，有权按甲方与借款人的合同约定从借款人的账户中划收，并于当日上划甲方(特殊情况不超过次日)。
(四)未经甲方书面同意，乙方经办行不得从甲方汇给借款人的贷款资金和借款人归还甲方的资金中扣收其自营贷款本息。
八、会计核算
(一)甲方对贷款负责会计核算。乙方经办行为满足监管和回收的需要，受甲方委托设立相应会计科目进行核算。
(二)贷款计息实行“算头不算尾”的方法，即贷款发放日为贷款起息日期，借款人在乙方经办行(或甲方)还款的日期为贷款止息日期。
(三)乙方经办行表外会计科目与项目管理台账的相关数据要衔接一致，并按规定向甲方反馈有关信息，做好与甲方的对账工作。
(四)甲方发放贷款和直接收息后应将有关会计信息传送给乙方经办行，乙方经办行收取借款人本息后，应于当日将有关会计信息传送给甲方。
(五)甲方需传递给借款人的信息或会计凭证由乙方经办行负责办理转知手续。
(六)乙方代理甲方委托贷款业务的核算办法由乙方另行制定，经甲方同意后执行。
九、代理业务报告
(一)乙方经办行对代理贷款项目实行季度工作报告制度。从甲方委托乙方代理时起至借款人还清贷款本息时止，每季终了后20日内向甲方相关信贷局报送上季度的“项目专户报告”。
内容：
1.建设期。主要包括项目建设进度、资金总体到位和需求、投资计划完成情况、偿还利息情况和存在的问题及建议等。
2.生产期。主要包括主营业务的生产销售、成本利润、偿还贷款本息的情况等。
(二)乙方省分行每季度终了20日内向甲方相关信贷局报送上季度代理国家开发银行贷款本息回收情况。
内容包括：代理贷款本息回收的情况、措施及建议。
(三)乙方总行每年3月20日前向甲方报送上年度的《代理业务情况总结》。
内容包括：代理业务基本情况、委托代理协议书的执行情况、委托代理工作中存在的问题及建议。
十、代理业务手续费
(一)本协议生效后发放的人民币贷款，代理业务手续费原则上按下列公式计算：
代理业务手续费=本年代理贷款发放额×0.5‰+回收贷款本息额×1.5‰
外汇贷款项目代理业务手续费标准由双方另行协商。
代理贷款发放额和回收贷款本息额以甲方记账日期为准。
(二)本协议生效前发放的贷款，本息回收时不再支付手续费。

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浙江省舟山市人民政府


舟山市人民政府关于印发舟山市政府非税收入管理暂行办法的通知

舟政发(2008)2号

各县（区）人民政府，市政府直属各单位：

《舟山市政府非税收入管理暂行办法》已经市政府第9次常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。







二○○八年一月九日





舟山市政府非税收入管理暂行办法



第一章 总 则

第一条 为规范政府非税收入管理，增强政府宏观调控能力，根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》（财综〔2004〕53号）等有关法律、法规和规章的规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条 我市各级政府非税收入的征收管理、资金管理、票据管理及监督检查，适用本办法。

第三条 政府非税收入，是指除税收以外，国家机关、事业单位(不包括企业化管理的事业单位)、社会团体以及其他组织（以下简称执收单位），依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。政府非税收入是财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。

第四条 政府非税收入纳入综合财政预算，实行收支两条线管理。

第五条 政府非税收入应当依法征收、规范执收、应收尽收。任何部门和单位不得擅自设立收入项目，超范围、超标准征收。

第六条 各级政府依法对非税收入管理工作进行领导，严格执行有关政府非税收入管理的法律、法规,推进政府非税收入管理工作的规范化和信息化，提高管理效率。

第七条 各级财政部门是政府非税收入的主管机关，依法履行政府非税收入管理职责，构建政府非税收入征管体系，建立健全管理制度，设立专门征管机构，统一管理政府非税收入资金。

第八条 执收单位应当履行下列职责：

（一）向社会公布由本执收单位负责征收或者收取的政府非税收入项目及其依据、范围、标准、时间和程序；

（二）在规定时间内向同级财政部门编报本部门、本单位政府非税收入年度计划草案；

（三）按照规定向缴款义务人足额征缴政府非税收入款项；

（四）记录、汇总、核对并向同级财政部门定期报告本单位政府非税收入收缴情况。

第九条 监察、审计、价格、人民银行等部门按照各自的职责，依法做好政府非税收入监督管理的有关工作。

第十条 对在政府非税收入管理工作中作出突出贡献、举报违法问题有功的单位和个人，政府或财政部门应当给予表彰、奖励。



第二章 非税收入范围和内容

第十一条 政府非税收入包括：

（一）行政事业性收费收入；

（二）政府性基金收入（含资金、附加，不含社会保障基金、住房公积金）；

（三）罚没收入；

（四）主管部门按规定或者经批准从所属单位集中的收入；

（五）彩票公益金收入；

（六）以政府名义接受的捐赠收入；

（七）国有资源（资产）有偿使用收入；

（八）国有资本经营收入；

（九）其他收入。

第十二条 行政事业性收费是根据法律、法规和规章的规定,依照规定程序批准,在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。

政府性基金是指根据法律、法规和规章的规定, 为支持某项公共事业发展,无偿征收的具有专项用途的财政资金。

罚没收入是指依据《中华人民共和国行政处罚法》和其他有关法律、法规和规章的规定收取的罚没款收入。

主管部门集中收入是指经财政部门批准的部门或组织集中所属事业单位的收入。

彩票公益金是指政府为支持社会公益事业发展，经国家批准通过发行彩票筹集的专项财政资金。

以政府名义接受的捐赠收入是指以政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织名义接受的非定向捐赠收入，不包括定向捐赠收入以及以不实行公务管理的事业单位、不代行政府职能的社会团体、企业、个人或其他民间组织名义接受的捐赠收入。

国有资源有偿使用收入是指利用国有资源取得的收入。包括土地出让金收入，新增建设用地土地有偿使用费，海域使用金，探矿权和采矿权使用费及价款收入，场地和矿区使用费收入，出租汽车经营权、公共交通线路经营权、汽车号牌使用权等有偿出让取得的收入，政府举办的广播电视机构占用国家无线电频率资源取得的广告收入，以及利用其他国有资源取得的收入。

国有资产有偿使用收入是指利用国有资产取得的收入。包括国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织的固定资产和无形资产出租、出售、出让、转让等取得的收入，利用政府投资建设的城市道路和公共场地设置停车泊位取得的收入，以及利用其他国有资产取得的收入。

国有资本经营收益是指应当依法由国有资本享有的收益，包括国有资本分享的企业税后利润，国有股股利、红利、股息，企业国有产权（股权）出售、拍卖、转让收益和依法由国有资本享有的其他收益。

其他收入是除上述收入以外的其他财政性资金。



第三章 征收和收缴管理

第十三条 政府非税收入项目，应当由法定执收单位征收。法定执收单位依法委托其他单位征收的，委托单位应当将委托协议书送财政部门备案。法律未明确而确需委托其他单位征收的，经财政部门批准后方可委托。

政府非税收入项目未确定执收单位的，由财政部门直接征收，也可以委托有关单位征收。未经财政部门批准，任何部门和单位不得擅自下放或违法委托征收政府非税收入。

委托其他单位征收的，委托单位应当对受委托单位的征收行为实施监督，并承担相应的法律责任。受委托单位应当在委托范围内实施征收行为，不得转委托。

第十四条 各级财政部门应当选定政府非税收入代收银行，并在选定的代收银行开设市本级非税收入汇缴专户，用于归集、记录、结算政府非税收入资金。

第十五条 执收单位应将收取的政府非税收入直接缴入政府非税收入汇缴专户，不得擅自开设政府非税收入过渡性账户。对不宜由银行代收的政府非税收入，经同级财政部门核准，执收单位可以开立收入汇缴过渡户，专门用于政府非税收入收缴，不得用于单位支出。

执收单位不得隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分政府非税收入，不得将收取的政府非税收入缴入各级财政级非税收入汇缴专户以外的账户。

第十六条 代收银行要根据“收支两条线”工作要求，办理开设非税收入结算账户、非税收入收缴汇划清算以及信息传递等业务。各代收银行按照“就近缴费、专柜办理”的原则，开展业务，并按财政部门和各相关单位的要求提供报表、清单及对账、查询等服务。

第十七条 政府非税收入一般实行收缴分离方式，暂时难以收缴分离的少量零星收入和当场执收收入实行集中汇缴的方式。

收缴分离是指由缴款人持执收单位开具的政府非税收入缴款凭证，直接将应缴款项缴入各级政府非税收入汇缴专用账户。

集中汇缴是指由执收单位将暂时难以实行收缴分离的少量零星收入和当场执收收入汇总后缴入政府非税收入汇缴专用账户。

第十八条 罚没款实行罚缴分离的办法。被处罚人应当持处罚通知书到代收银行缴纳罚款。法律规定可以当场执收的罚没款，由执收单位收取后直接缴入国库或通过政府非税收入汇缴专户汇总后缴入国库。

第十九条 按照国家有关规定需要缴纳税金的政府非税收入，执收单位应按规定使用税务发票，并将收取的政府非税收入全额上缴政府非税收入汇缴专户，缴纳的税金列报相应支出。

第二十条 政府非税收入缴款义务人应当依法履行缴款义务，按照规定的时间和数额，将有关款项缴入政府非税收入汇缴专户或执收单位。

第二十一条 执收单位要严格依法执收，未经批准不得缓征、减征、免征政府非税收入。

因情况特殊确需缓征、减征、免征的，应当由缴款义务人向执收单位提出书面申请，按权限和程序审批。

对已上缴的误征、多征和批准减免的政府非税收入，缴款义务人可以向执收单位提出退还申请，由执收单位签署意见，经同级财政部门审核后退还。

第二十二条 政府非税收入征管所需费用纳入政府财政预算，不得直接计提或坐支。



第四章 资金管理

第二十三条 财政部门要按照建立公共财政基本框架的要求，编制综合财政预算，把政府非税收入形成的可用财力一并纳入预算编制范围，统筹安排财政支出。

第二十四条 政府非税收入资金实行分类管理。对各种政府性基金和部分具有特定用途的行政事业性收费，实行专款专用，与单位支出脱钩。对行政事业性收费及其他收入中用于单位基本支出和项目支出的收入，通过部门预算安排，实行收支脱钩管理。上述两类以外的其他政府非税收入，除按规定安排相应的补偿性征收成本和手续费（佣金）支出外，其余由政府统筹安排使用。

第二十五条 财政部门应当加强对政府非税收入汇缴专户的管理，建立、健全资金收缴、清算的有关制度，规范和完善政府非税收入汇缴专户财务、会计核算办法，并按规定将有关资金通过政府非税收入汇缴专户及时上缴国库、预算外资金财政专户和其他财政特设专户。

第二十六条 上下级分成的政府非税收入，应当通过国库或政府非税收入汇缴专户上解、下拨，不得在上下级执收单位之间直接划拨。

第二十七条 规范和完善政府调剂资金征集办法，市政府对市本级政府非税收入中用于单位基本支出和项目支出的收入项目实行适当统筹调剂，按一定范围和比例征集政府非税收入调剂资金。政府非税收入调剂资金征集办法另行制定。



第五章 票据管理

第二十八条 财政部门应当依照有关法律、法规、规章和上级财政部门的有关规定，制定非税收入票据管理的具体办法，做好非税收入票据的印制、发放、核销、检查及其他监督管理工作。

第二十九条 执收单位征收或者收取非税收入，应当向缴款义务人出具由财政部门统一印制的非税收入票据，不出具规定非税收入票据的，缴款义务人有权拒绝缴款。《税收征管法》或其他法律、法规另有规定的，从其规定。

第三十条 除财政部门确定的政府非税收入票据印刷企业外，其他任何组织和个人不得承印非税收入票据。

非税收入票据承印企业不得向财政部门以外的任何单位或者个人提供非税收入票据。

第三十一条 执收单位使用的非税收入票据，按照收入级次或者财务隶属关系向财政部门申领。

执收单位应当建立健全非税收入票据领用、保管、缴销、审核等制度，确定专人负责，保证票据安全。

禁止转让、出借、代开非税收入票据；禁止私自印制、伪造非税收入票据；禁止使用非法票据或者不按照规定开具非税收入票据。

遗失非税收入票据的，应当及时报告财政部门，并公告作废，财政部门应及时核实处理。



第六章 监督检查

第三十二条 各级政府对所属部门（单位）和下级政府执行政府非税收入法规情况进行监督，依法处理政府非税收入管理中的重大问题。

第三十三条 财政部门应当建立政府非税收入监督检查制度，加强日常监督检查，依法查处违法违规行为。相关部门和单位应当如实提供账证、报表、票据等有关资料，自觉接受财政部门的监督检查。

第三十四条 监察、审计、价格、人民银行等部门应当按照各自职责，做好政府非税收入的有关监督检查工作。

第三十五条 任何单位和个人有权举报政府非税收入征收、使用管理中的违法违纪行为。监察、财政、审计、价格、人民银行等部门应按照各自的职责受理有关举报、投诉，并为举报人保密。



第七章 法律责任

第三十六条 执收单位和个人有下列违反政府非税收入管理规定行为的，由财政部门或其他有关部门责令改正，限期退还违法所得。有关部门应根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）及财政部《行政事业性收费和政府性基金年度稽查暂行办法》（财综〔2002〕38号）等有关法律、法规、规章的规定，对违法、违规单位和直接负责的主管人员和其他责任人员给予处罚和处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）违法设定政府非税收入项目，或超范围、超标准征收的；

（二）擅自下放、违法委托政府非税收入执收权的；

（三）未按照收缴分离和集中汇缴规定执收政府非税收入，或违法当场收取现款的；

（四）擅自开设政府非税收入过渡性账户，或隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分非税收入款项的；

（五）擅自缓征、减征、免征政府非税收入的；

（六）拖延、滞压、截留应当上解、下拨政府非税收入资金的；

（七） 擅自在上下级执收单位间直接上解下拨政府非税收入资金的；

（八）违法转让、出借、代开政府非税收入票据，或使用非法票据的；

（九）违法发放、销毁政府非税收入票据，或因工作人员失职造成政府非税收入票据毁损、灭失的。

第三十七条 财政、审计、价格等部门工作人员在政府非税收入管理中有玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊行为的，由主管部门或监察部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十八条 代收银行违反本办法规定借故占用财政资金或发生拒收、压票行为，不及时汇划资金，不按照财政部门其他管理要求办理的，一经查实，由代收银行承担由此发生的一切损失，并由财政部门给予通报批评。情节严重的，终止其代理资格。



第八章 附则

第三十九条 本办法由市财政局负责解释，并依据本办法制定有关实施细则。

第四十条 国务院、省人民政府对政府非税收入管理有新规定的，按照新规定执行。

第四十一条 县（区）人民政府可根据本办法制定符合当地实际的实施细则。

第四十二条 本办法自公布之日起施行。1998年7月20日发布的《舟山市本级预算外资金集中统一管理办法》（舟政〔1998〕27号）同时停止执行。